“상속은 준비의 문제입니다.
신고기한을 놓치면 세금이 ‘두 배’가 될 수도 있습니다.”
사망으로 인해 재산을 물려받으면,
상속세 신고·납부 의무가 발생합니다.
하지만 많은 분들이 ‘언제까지’, ‘어떻게’ 신고해야 하는지,
‘지연 시 어떤 가산세가 붙는지’를 몰라 불이익을 겪곤 하죠.
오늘은 상속세의 신고기한, 가산세, 납부 방법을 한눈에 정리해드릴게요.
📅 1️⃣ 상속세 신고기한
상속세는 “상속개시일(사망일)” 다음 날부터
**6개월 이내(국내 거주자 기준)**에 신고해야 합니다.
| 🇰🇷 피상속인 국내 거주자 | 상속개시일(사망일) 다음 날부터 6개월 이내 |
| 🌏 피상속인 또는 상속인 국외 거주자 | 9개월 이내 |
| ⚰️ 사망시기 기준 | 사망일 + 6개월 계산 (말일 기준이 아님) |
💡 예시) 2025년 1월 10일 사망 → 2025년 7월 10일까지 신고 및 납부
👉 기한 내 신고하면 자진신고세액공제(10%) 혜택을 받을 수 있습니다.
📋 2️⃣ 상속세 신고 대상
| ✅ 의무 대상자 | 상속재산이 기본공제(5억 원) 초과 시 |
| 💰 신고대상 자산 | 부동산, 예금, 주식, 보험금, 자동차, 귀금속 등 |
| 📄 상속공제 항목 | 배우자공제, 인적공제, 채무공제, 장례비용 등 |
| 🧾 신고서 제출처 | 피상속인 주소지 관할 세무서 |
💬 상속재산이 많지 않더라도 신고 후 ‘무납세 결정’을 받는 것이 안전합니다.
⚠️ 3️⃣ 기한 내 신고하지 않으면? (가산세)
신고기한을 넘기면 다음과 같은 가산세가 붙습니다 👇
| 🧾 무신고가산세 | 신고기한 내 미신고 | 납부세액의 20% (부정행위 시 최대 40%) |
| 💸 납부불성실가산세 | 세금 지연 납부 | 미납세액 × 0.022% × 경과일수 |
| ✏️ 과소신고가산세 | 일부 금액 누락 | 누락세액의 10~40% |
| ⛔ 부정행위 신고누락 | 고의적 은닉·허위신고 | 최대 40% + 형사처벌 가능 |
💬 기한 내 신고만 해도 10% 공제 + 가산세 방지 = 세금 절약의 첫걸음입니다.
🧾 4️⃣ 상속세 납부 방법
상속세는 크게 **일시납부(현금납부)**와
**분할납부(연부연납·물납)**으로 나눌 수 있습니다.
💵 ① 일반 납부 (현금·계좌이체)
- 세무서 고지서 기준으로 홈택스 / 은행 / ARS 통해 납부 가능
- 일시납부가 원칙이지만, 일정 조건 충족 시 분할납부 가능
📆 ② 연부연납 (분할 납부)
- 상속세가 2천만 원 초과 시 신청 가능
- 최대 5년(6회 이내) 분할 납부 가능
- 1회차 세금 납부 + 나머지 금액은 일정기간 분할
| 신청기한 | 신고기한 내 연부연납 신청서 제출 |
| 이자율 | 연 4.6% (2025년 기준) |
| 담보제공 | 부동산, 예금, 보험증권 등 가능 |
🏠 ③ 물납 제도
- 현금 납부가 곤란할 때,
부동산·주식 등으로 세금을 대신 납부 가능 - 단, 상속세가 2천만 원 초과 & 재산 대부분이 비현금자산일 때만 허용
💬 물납은 엄격한 심사 대상이며, 사전 승인 필수입니다.
💬 5️⃣ 납부 절차 요약
1️⃣ 상속재산 평가 및 상속세 계산
2️⃣ 세무서 신고서 제출 (홈택스 가능)
3️⃣ 신고세액 납부 또는 연부연납 신청
4️⃣ 납부 후 영수증 및 서류 보관 (5년간 보존 의무)
🔗 국세청 홈택스 바로가기
→ 로그인 → 신고/납부 → 세금납부 → 상속세 선택
📚 6️⃣ 실무 꿀팁
| 🧮 상속재산 평가가 어렵다면 | 세무사·감정평가사 자문 필수 |
| 💬 신고기한 임박 시 | 6개월 이내 ‘기한연장신청서’ 제출 가능 |
| 💸 납부 어려운 경우 | 연부연납·물납 제도 적극 활용 |
| 🏦 상속인 다수일 때 | 대표상속인 명의로 일괄 신고 가능 |
| 🧾 상속포기·한정승인 예정 | 법원 결정 전후 시점 주의 (세무서 신고 병행 필요) |
💡 “기한 내 신고 + 전문가 검토”가 상속세 절세의 핵심입니다.
✨ 한 줄 요약
“상속세, 미루면 벌금!
기한 내 신고·납부로 가산세 없이 현명하게 정리하세요 💰📅”